Una breve storia dei servizi telefonici di segnalazione di illeciti

Le “hotline” sono state introdotte parecchio tempo fa nella legislazione federale statunitense per la protezione di coloro che denunciano illeciti. L’obiettivo era quello di semplificare e tutelare la segnalazione di violazioni delle leggi di salute e sicurezza. Il fenomeno della “segnalazione di illeciti” è radicato nella società americana. È visto come un’estensione del diritto alla libertà di espressione, un diritto tutelato nel primo emendamento della Costituzione degli Stati Uniti. Il False Claims Act è stato redatto nel lontano 1863 e consente ai cittadini di citare in giudizio le società che penalizzano impropriamente il governo a nome dello Stato. Sin d’allora, negli USA è stata sviluppata una notevole infrastruttura per la segnalazione di illeciti, che racchiude una serie completa di leggi statali e federali a tutela di chi segnala. Nel 2002, la legge Sarbanes-Oxley (SOX) ha esteso ulteriormente tale protezione; la SOX, infatti, richiede che gli impiegati siano in grado di segnalare anonimamente sospetti di abusi. La legge afferma, inoltre, che la segnalazione di illeciti interna è un metodo adeguato. Le società quotate sulla Borsa di New York sono tenute a conformarsi a tali condizioni. Le aziende europee non quotate sulla Borsa di New York stanno valutando l’uso di un servizio telefonico di segnalazione interno in risposta ad altri requisiti legali (come i codici di governance aziendale) o come iniziative private. Ma soprattutto, le organizzazioni notano la crescente comparsa di “hotline” di segnalazione di illeciti in altre aziende e adottano questa pratica nell’ambito della loro politica di integrità.

Una procedura di segnalazione interna efficace, tra cui un sistema di segnalazione (possibilmente anonimo), viene vista sempre più come una componente essenziale di un’esauriente politica di integrità. Organizzazioni internazionali, quali Transparency International e ICC, hanno dichiarato una “hotline” di segnalazione di illeciti come una prassi di massima efficacia e anche i quattro principali studi contabili stanno promuovendo l’uso di tali servizi. Nella nostra attività, abbiamo assistito a una crescente domanda di servizi telefonici di segnalazione di illeciti interni, oltre a notare l’adozione di un approccio sempre più professionale all’implementazione e alla gestione dello strumento.